Copyright 2006 Het
Financieele Dagblad
Het Financieele Dagblad
February 22, 2006
LENGTH: 501 words
HEADLINE: Trust nog vaak een 'black box'
JAN FRED VAN WIJNEN
BODY:
Voor financiele detectives loopt het spoor snel dood als er een trustkantoor in
het spel is.
AMSTERDAM - Het principe 'ken uw klant', voor financiele instellingen al ruim
twee jaar een administratieve fact of life, is te hoog gegrepen voor veel
trustkantoren in Nederland. Een derde van de firma's die een vergunning hebben
aangevraagd bij de Nederlandsche Bank (DNB), grijpt er naast, zo bleek gisteren
in deze krant.
Bij de geweigerde vergunningen gaat het vaak om het strafrechtelijk verleden
van de trustbestuurders. Maar ook met de kantoren die wel een vergunning
hebben, is vaak wat mis. Ze kunnen lang niet altijd aantonen wie de werkelijke
eigenaren zijn van vennootschappen die ze beheren, zo heeft DNB geconstateerd.
Trustkantoren leggen zich toe op het beheer van buitenlandse vennootschappen
die zich om fiscale redenen in Nederland vestigen. Hun diensten lopen uiteen
van administratief werk, zoals het deponeren van jaarrekeningen, tot feitelijk
bestuur.
Onder de Wet Toezicht Trustkantoren, die sinds 2004 in werking is, moeten
trustkantoren uitzoeken wie de werkelijke, uiteindelijke opdrachtgever is.
Omdat de trust in Nederland geen wettelijk rechtsbegrip is, worden in de
toezichtswet de activiteiten omschreven waarvoor een vergunning nodig is. Naast
het beheer van vennootschappen gaat het bijvoorbeeld om juridisch advies, het
verzorgen van belastingaangiftes of het samenstellen van jaarrekeningen.
Omdat veel accountants en belastingadviseurs dit ook doen, adviseert accountantsorganisatie
Nivra haar leden om na te gaan of hun diensten als trustactiviteit kunnen
worden beschouwd. Zo ja, dan zouden ze ook een vergunning moeten aanvragen.
De sanering van de trustsector houdt verband met een facet van de Nederlandse
economie, dat vorige week werd blootgelegd door
hoogleraar Brigitte Unger van de Utrecht School of Economics. In opdracht van
het ministerie van Financien onderzocht ze de omvang van het witwassen. Van de
ruim euro 18,5 mrd die jaarlijks inNederland wordt witgewassen, staat een
substantieel gedeelte onder beheer van trustkantoren.
De eigenaar van een vennootschap die door de trust wordt beheerd, is vaak
alleen te achterhalen door een inval van justitie. Uit correspondentie op het
trustkantoor kan dan worden herleid wie de opdrachtgever is. Maar bij criminele
opzet is de werkelijke eigenaar van de vennootschap doorgaans verborgen achter
een reeks van trustkantoren.
'De trust is in dit opzicht nog steeds een black box', zegt forensisch
accountant prof. Cees Schaap, die in 1997 promoveerde op het witwassen van geld
via trustkantoren.
Datzelfde geldt voor de geldstromen die formeel onder verantwoordelijkheid van
trustkantoren over de wereld gaan. Bij witwassen wordt het geld overgeheveld
tussen vennootschappen in verschillende landen, die elk hun eigen
toezichtsregime kennen. Zelfs voor de meest doorgewinterde detectives loopt een
geldspoor al snel dood als er verschillende trustkantoren zijn ingeschakeld.